有価証券報告書-第27期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	231,756	千円	673,442	千円
資産除去債務	284,258	千円	266,869	千円
賞与引当金等	197,635	千円	253,240	千円
株式報酬費用	60,828	千円	84,473	千円
関係会社株式評価損	105,666	千円	64,986	千円
未払事業税	96,809	千円	51,035	千円
棚卸資産評価損	27,757	千円	27,127	千円
株式給付引当金	27,715	千円	26,493	千円
子会社株式の投資簿価修正	32,551	千円	8,869	千円
貸倒引当金	4,640	千円	6,539	千円
未払事業所税	4,664	千円	6,015	千円
投資有価証券評価損	17,129	千円	5,625	千円
減損損失	5,666	千円	3,066	千円
その他	12,466	千円	80,206	千円
繰延税金資産小計	1,109,546	千円	1,557,992	千円
評価性引当額	△228,148	千円	△234,913	千円
繰延税金資産合計	881,398	千円	1,323,078	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△44,463	千円	△4	千円
資産除去費用	△136,121	千円	△106,922	千円
繰延税金負債合計	△180,584	千円	△106,927	千円
繰延税金資産純額	700,813	千円	1,216,150	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.72%		-%
住民税均等割	0.50%		-%
評価性引当額の増減	1.25%		-%
試験研究費に係る税額控除	△0.99%		-%
所得拡大税制に係る税額控除	△7.09%		-%
その他	△0.88%		-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.13%		-%

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。