有価証券報告書-第32期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

前事業年度 (2025年3月31日)

当事業年度 (2026年3月31日)

(繰延税金資産)

貸倒引当金	613千円	932千円
賞与引当金	14,194千円	17,966千円
貸付金	4,752千円	4,752千円
株式報酬費用	4,975千円	7,010千円
その他	9,073千円	11,482千円
繰延税金資産小計	33,609千円	42,144千円
評価性引当額	△7,458千円	△6,911千円
繰延税金資産合計	26,150千円	35,233千円
繰延税金負債との相殺	-千円	-千円
繰延税金資産の純額	26,150千円	35,233千円

(表示方法の変更)
当事業年度より「株式報酬費用」を繰延税金資産の内訳の明瞭性を高めるため独立掲記した結果、前事業年度の「その他」14,048千円を「株式報酬費用」4,975千円および「その他」9,073千円に組替えて表示しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
役員報酬損金不算入	3.61%		3.36%
交際接待費損金不算入	4.15%		4.35%
新株予約権の戻入益の当期認容額	△2.18%		-%
評価性引当額の増減	0.21%		△0.31%
住民税均等割等	0.39%		0.31%
税率変更による繰延税金資産の金額の修正	△0.10%		-%
その他	0.07%		△0.48%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.76%		37.85%