有価証券報告書-第57期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産	千円		千円
賞与引当金繰入超過額	221,028		245,723
未払事業税	40,450		37,728
未払事業所税	8,386		8,460
未払費用	33,829		39,653
貸倒引当金繰入超過額	25,862		25,907
退職給付に係る負債	713,686		741,680
減価償却超過額	321,852		407,831
たな卸資産評価損否認	21,156		28,664
たな卸資産廃棄損否認	276		124
投資有価証券評価損否認	1,444		1,444
資産除去債務	36,632		71,659
繰越欠損金	227,107		307,214
長期未払金	30,803		31,666
その他	52,588		70,203
繰延税金資産小計	1,735,104		2,017,963
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△209,261		△287,643
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△98,486		△111,727
評価性引当額小計	△307,748		△399,370
繰延税金資産合計	1,427,356		1,618,592
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	20,045		17,372
資産除去債務に対応する除去費用	23,260		42,982
段階取得に係る差益	23,712		23,712
固定資産評価益	91,042		89,727
その他	2,404		9,969
繰延税金負債合計	160,465		183,763
繰延税金資産の純額	1,266,890		1,434,828

(注) 前連結会計年度においては、「注記事項(企業結合等関係)」に記載の企業結合に係る暫定的な会計処理の確
定による影響を反映した後の金額により組み替えております。
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	9,501	2,323	3,586	2,433	-	209,261	227,107
評価性引当額	-	-	-	-	-	△209,261	△209,261
繰延税金資産	9,501	2,323	3,586	2,433	-	-	17,845

当連結会計年度(2020年3月31日)				(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	10,942	6,569	1,715	344	-	287,643	307,214
評価性引当額	-	-	-	-	-	△287,643	△287,643
繰延税金資産	10,942	6,569	1,715	344	-	-	19,570

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.26		1.67
住民税均等割等	1.01		1.42
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.31		△0.09
評価性引当額の影響額	4.25		7.21
のれんの償却額	3.16		7.63
試験研究費税額控除	△0.67		△4.70
連結子会社の税率差異	3.76		5.78
その他	0.55		△0.98
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.64		48.55