有価証券報告書-第35期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
賞与引当金	177,547千円		194,679千円
未払事業税	58,842千円		39,872千円
未払費用	76,627千円		31,211千円
未払事業所税	11,796千円		12,060千円
繰越欠損金(注)	188,429千円		264,200千円
株主優待	825千円		850千円
退職給付に係る負債	44,270千円		62,361千円
役員退職慰労引当金	127,052千円		134,273千円
ゴルフ会員権評価損	10,045千円		10,045千円
電話加入権	2,527千円		2,527千円
フリーレント賃借料	-		6,254千円
投資有価証券評価損	-		49千円
減価償却費	17,453千円		13,539千円
資産除去債務	35,265千円		69,351千円
減損損失	137千円		113千円
その他	105,628千円		132,898千円
計	856,450千円		974,290千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△178,354千円		△246,215千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△200,402千円		△270,058千円
評価性引当額小計	△378,756千円		△516,273千円
繰延税金資産合計	477,693千円		458,016千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
建物(資産除去債務)	26,994千円		57,913千円
未収事業税	3,605千円		-
その他有価証券評価差額金	9,491千円		6,043千円
繰延税金負債合計	40,091千円		63,957千円
繰延税金資産純額	437,602千円		394,059千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	1,425	-	187,004	188,429千円
評価性引当額	-	-	-	△1,425	-	△176,929	△178,354千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	10,075	10,075千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	1,427	-	404	262,369	264,200千円
評価性引当額	-	-	△1,427	-	△404	△244,384	△246,215千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	17,985	17,985千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.21%		0.39%
住民税等均等割	1.40%		1.48%
留保金課税	1.17%		2.47%
賃上げ・投資促進税制(旧・所得拡大促進税制)特別控除	△0.66%		△1.56%
のれん償却額	1.23%		0.68%
評価性引当額	1.55%		2.79%
欠損金の控除額	-		△0.18%
子会社税率差異	0.40%		0.05%
その他	1.36%		△0.22%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.23%		36.48%