有価証券報告書-第39期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
賞与引当金	214,804千円		222,662千円
未払事業税	50,936千円		57,708千円
未払費用	53,105千円		80,629千円
未払事業所税	11,900千円		13,992千円
税務上の繰越欠損金(注)	231,915千円		243,200千円
退職給付に係る負債	129,537千円		149,655千円
役員退職慰労引当金	156,304千円		162,122千円
減価償却費	263,672千円		405,819千円
資産除去債務	84,655千円		84,188千円
その他	149,121千円		100,527千円
計	1,345,952千円		1,520,507千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△231,915千円		△243,200千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△350,377千円		△444,627千円
評価性引当額小計	△582,292千円		△687,828千円
繰延税金資産合計	763,659千円		832,679千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
建物(資産除去債務)	66,680千円		62,259千円
その他	12,324千円		19,150千円
繰延税金負債合計	79,004千円		81,409千円
繰延税金資産純額	684,655千円		751,269千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※)	404	7,164	7,520	20,329	10,334	188,161	231,915千円
評価性引当額	△404	△7,164	△7,520	△20,329	△10,334	△186,161	△231,915千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※)	7,164	7,520	9,102	10,334	24,169	184,907	243,200千円
評価性引当額	△7,164	△7,520	△9,102	△10,334	△24,169	△184,907	△243,200千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金又は益金に算入されない項目	△0.45%		0.22%
住民税等均等割	1.44%		1.43%
留保金課税	1.04%		1.02%
賃上げ・投資促進税制(旧・所得拡大促進税制)特別控除	△2.70%		△4.23%
のれん償却額	0.59%		-%
評価性引当額	1.81%		1.78%
欠損金の控除額	△0.26%		△0.28%
子会社税率差異	△0.07%		0.11%
その他	△0.07%		△0.76%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.92%		29.87%