有価証券報告書-第49期(2023/04/01-2024/03/31)
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
a.経営成績
当社グループの主要な事業領域である情報サービス業界においては、業務効率化・生産性向上やビジネスモデルの変革を推進するDX(デジタルトランスフォーメーション)関連に対する投資意欲は高く、企業の競争力強化、業務プロセスの再構築に向けたIT需要の増加がみられました。
このような状況ではあったものの、予定していたソリューションプロバイダーとの取り組みに関する受注が振るわず、当連結会計年度における売上高は527,910千円(前年比3.3%減)となりました。利益面におきましては、営業損失は13,504千円(前年は営業損失547千円)、経常損失は7,150千円(前年は経常損失809千円)、親会社株主に帰属する当期純損失は20,735千円(前年は親会社株主に帰属する当期純利益50,563千円)となりました。セグメント別の業績は次のとおりです。売上高につきましては、外部顧客への売上高を表示しています。
b.財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末における流動資産の残高は491,161千円となり、前連結会計年度末に比べ128,571千円減少いたしました。これは主に、現金及び預金91,750千円の減少、預け金37,002千円の減少によります。
固定資産の残高は136,743千円となり、前連結会計年度末に比べ49,583千円増加いたしました。これは主にソフトウェア及びソフトウェア仮勘定が49,994千円増加したことによります。
これにより総資産の残高は627,905千円となり前連結会計年度末に比べ78,988千円減少いたしました。
(負債)
流動負債の残高は111,300千円となり、前連結会計年度末に比べ70,586千円減少いたしました。これは主に、1年以内返済予定の長期借入金が106,664千円減少したことによります。
固定負債の残高は179,759千円となり、前連結会計年度末に比べ13,525千円増加いたしました。
これにより負債の残高は291,060千円となり、前連結会計年度末に比べ57,059千円減少いたしました。
(純資産)
純資産の残高は336,844千円となり、前連結会計年度末に比べ21,928千円減少しました。これは主に、利益剰余金の減少20,735千円によります。
この結果、自己資本比率は53.6%(前連結会計年度末50.7%)となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、営業活動により39,153千円増加、投資活動により24,240千円減少、財務活動により106,664千円減少しました。その結果、当連結会計年度末の資金の残高は前連結会計年度末から91,750千円減少し、363,160千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動により、資金は39,153千円増加(前連結会計年度は46,198千円減少)しました。これは主に、減価償却費10,289千円の増加等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動により、資金は24,240千円減少(前連結会計年度は29,471千円増加)しました。これは主に、無形固定資産の取得による支出57,764千円等によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動による資金は、借入金の返済により106,664千円減少(前連結会計年度は33,336千円減少)しました。
セグメント別の業績は次のとおりです。売上高につきましては、外部顧客への売上高を表示しています。
[ITソリューション]
企業システムのコンサルティング及び設計、開発につきましては、ソリューションベンダーとの連携による最適ソリューションの提供による企業のDX化の推進、パートナー企業との連携強化、収益性向上に向けた取り組み、新規顧客開拓のための体制強化、自社製品のブランド力強化等を進めてまいりました。パートナー企業との連携強化、収益性向上に向けた取り組みでは、安定的に推移したものの、ソリューションベンダーとの連携による最適ソリューションの提供による企業のDX化の推進については受注が予定通りには進捗せず、前年比減収、減益となりました。その結果、売上高は426,564千円(前年比7.0%減)、セグメント利益は129,121千円(前年比12.9%減)となり、利益率については30.2%(前年実績32.3%)となりました。
[BPO・サービス]
BPO(業務アウトソーシング)及び決済サービス等各種サービスにつきましては、社会経済活動の正常化が進み、景気が回復しつつあるなか、決済サービス等各種サービスに関するビジネスが拡大しましたが、これらのビジネスの利益率が低く、結果として当セグメントの利益率の低下がみられました。一方、会員管理サービス等の新規受注も進展しました。今期はまだ大きな売り上げになっていないものの次期に期待できるものとなりました。その結果、売上高は101,345千円(前年比16.4%増)、セグメント利益は20,070千円(前年比29.9%減)となり、利益率については19.8%(前年実績32.9%)となりました。
③生産、受注及び販売の実績
当社グループの事業は、提供するサービスの性質上生産・受注実績の記載に馴染まない為、記載を省略しております。
a.売上実績
当連結会計年度における売上の実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
(注) 1.セグメント間取引については、相殺消去しております。
2.最近2連結会計年度の主な相手先別の売上の実績及び当該売上実績の総売上実績に対する割合は
次のとおりであります。なお、当該割合が100分の10未満の記載は省略しております。
b.セグメント利益実績
当連結会計年度におけるセグメント利益の実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
(注) セグメント間取引については、相殺消去しております。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討事項は次のとおりであります。なお、文中における将来事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、重要な会計方針に基づき見積り及び判断を行っており、実際の結果は、見積りによる不確実性のために異なる可能性があります。
なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載しているとおりです。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営成績の分析
(売上高)
保守を含めた既存事業は安定的に継続しており、これまでと同様な顧客から同程度の受注を獲得することができました。一方で、ソリューションベンダーとの取り組みにおいては予定していた企業からの受注を獲得することができず、予定していた売上、利益を計上することができませんでした。また、BPOではコロナ禍の終焉とともに個人消費が回復し決済代行事業で売り上げが伸長しました。合計で売上高は527,910千円(前年比18,235千円減)となり前年比減収となりました。
(売上原価及び売上総利益)
契約内容等の見直しによる原価改善を進めましたが予定通りには進捗せず、減収にもかかわらず売上原価は378,717千円と増加しました。そのことにより売上原価率が増加し、71.7%(前年は67.6%)となりました。その結果売上総利益は149,192千円(前年比27,804千円減)の結果となりました。
(販売費及び一般管理費及び営業損失)
様々な経費削減に注力した結果、販売費及び一般管理費は162,697千円(前年比14,847千円減)となりました。一方減収と売上原価の上昇をカバーしきれず、営業損失は13,504千円(前年は営業損失547千円)となりました。
(営業外損益及び経常損失)
採用に伴う助成金収入等で営業外収益が9,511千円発生し、契約解約に伴う前払い金の取り崩し等により、営業外費用が3,156千円発生しました。その結果、経常損失は7,150千円(前年は経常損失809千円)となりました。
(特別損益及び税金等調整前当期純利益)
特別調査費用及び訴訟関連費用5,101千円の特別損失を計上し、税金等調整前当期純損失12,251千円を計上いたしました。
(親会社株主に帰属する当期純利益)
法人税、住民税及び事業税8,483千円を計上し、親会社株主に帰属する当期純損失は20,735千円(前年は親会社に帰属する当期純利益50,563千円)となりました。
財政状態の分析
当連結会計年度の財政状態の分析につきましては、「第2 事業の状況 4経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。
③キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、営業活動により39,153千円増加、投資活動により24,240千円減少、財務活動により106,664千円減少しました。その結果、当連結会計年度末の資金の残高は前連結会計年度末から91,750千円減少し、363,160千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動により、資金は39,153千円増加(前連結会計年度は46,198千円減少)しました。これは主に、減価償却費10,289千円の増加等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動により、資金は24,240千円減少(前連結会計年度は29,471千円増加)しました。これは主に、無形固定資産の取得による支出57,764千円等によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動による資金は、借入金の返済により106,664千円減少(前連結会計年度は33,336千円減少)しました。
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
a.経営成績
当社グループの主要な事業領域である情報サービス業界においては、業務効率化・生産性向上やビジネスモデルの変革を推進するDX(デジタルトランスフォーメーション)関連に対する投資意欲は高く、企業の競争力強化、業務プロセスの再構築に向けたIT需要の増加がみられました。
このような状況ではあったものの、予定していたソリューションプロバイダーとの取り組みに関する受注が振るわず、当連結会計年度における売上高は527,910千円(前年比3.3%減)となりました。利益面におきましては、営業損失は13,504千円(前年は営業損失547千円)、経常損失は7,150千円(前年は経常損失809千円)、親会社株主に帰属する当期純損失は20,735千円(前年は親会社株主に帰属する当期純利益50,563千円)となりました。セグメント別の業績は次のとおりです。売上高につきましては、外部顧客への売上高を表示しています。
b.財政状態の分析
(資産)
当連結会計年度末における流動資産の残高は491,161千円となり、前連結会計年度末に比べ128,571千円減少いたしました。これは主に、現金及び預金91,750千円の減少、預け金37,002千円の減少によります。
固定資産の残高は136,743千円となり、前連結会計年度末に比べ49,583千円増加いたしました。これは主にソフトウェア及びソフトウェア仮勘定が49,994千円増加したことによります。
これにより総資産の残高は627,905千円となり前連結会計年度末に比べ78,988千円減少いたしました。
(負債)
流動負債の残高は111,300千円となり、前連結会計年度末に比べ70,586千円減少いたしました。これは主に、1年以内返済予定の長期借入金が106,664千円減少したことによります。
固定負債の残高は179,759千円となり、前連結会計年度末に比べ13,525千円増加いたしました。
これにより負債の残高は291,060千円となり、前連結会計年度末に比べ57,059千円減少いたしました。
(純資産)
純資産の残高は336,844千円となり、前連結会計年度末に比べ21,928千円減少しました。これは主に、利益剰余金の減少20,735千円によります。
この結果、自己資本比率は53.6%(前連結会計年度末50.7%)となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、営業活動により39,153千円増加、投資活動により24,240千円減少、財務活動により106,664千円減少しました。その結果、当連結会計年度末の資金の残高は前連結会計年度末から91,750千円減少し、363,160千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動により、資金は39,153千円増加(前連結会計年度は46,198千円減少)しました。これは主に、減価償却費10,289千円の増加等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動により、資金は24,240千円減少(前連結会計年度は29,471千円増加)しました。これは主に、無形固定資産の取得による支出57,764千円等によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動による資金は、借入金の返済により106,664千円減少(前連結会計年度は33,336千円減少)しました。
セグメント別の業績は次のとおりです。売上高につきましては、外部顧客への売上高を表示しています。
[ITソリューション]
企業システムのコンサルティング及び設計、開発につきましては、ソリューションベンダーとの連携による最適ソリューションの提供による企業のDX化の推進、パートナー企業との連携強化、収益性向上に向けた取り組み、新規顧客開拓のための体制強化、自社製品のブランド力強化等を進めてまいりました。パートナー企業との連携強化、収益性向上に向けた取り組みでは、安定的に推移したものの、ソリューションベンダーとの連携による最適ソリューションの提供による企業のDX化の推進については受注が予定通りには進捗せず、前年比減収、減益となりました。その結果、売上高は426,564千円(前年比7.0%減)、セグメント利益は129,121千円(前年比12.9%減)となり、利益率については30.2%(前年実績32.3%)となりました。
[BPO・サービス]
BPO(業務アウトソーシング)及び決済サービス等各種サービスにつきましては、社会経済活動の正常化が進み、景気が回復しつつあるなか、決済サービス等各種サービスに関するビジネスが拡大しましたが、これらのビジネスの利益率が低く、結果として当セグメントの利益率の低下がみられました。一方、会員管理サービス等の新規受注も進展しました。今期はまだ大きな売り上げになっていないものの次期に期待できるものとなりました。その結果、売上高は101,345千円(前年比16.4%増)、セグメント利益は20,070千円(前年比29.9%減)となり、利益率については19.8%(前年実績32.9%)となりました。
③生産、受注及び販売の実績
当社グループの事業は、提供するサービスの性質上生産・受注実績の記載に馴染まない為、記載を省略しております。
a.売上実績
当連結会計年度における売上の実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| 事業区分 | 第48期 (2023年3月期) | 第49期 (2024年3月期) (当連結会計年度) | 前連結会計年度比 | |||
| 金額 | 構成比 | 金額 | 構成比 | 金額 | 増減率 | |
| ITソリューション | 千円 459,102 | % 84.1 | 千円 426,564 | % 80.8 | 千円 △32,537 | % △7.0 |
| BPO・サービス | 87,043 | 15.9 | 101,345 | 19.2 | 14,301 | 16.4 |
| 合 計 | 546,145 | 100.0 | 527,910 | 100.0 | △18,235 | △3.3 |
(注) 1.セグメント間取引については、相殺消去しております。
2.最近2連結会計年度の主な相手先別の売上の実績及び当該売上実績の総売上実績に対する割合は
次のとおりであります。なお、当該割合が100分の10未満の記載は省略しております。
| 相手先 | 前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | ||
| 金額(千円) | 割合(%) | 金額(千円) | 割合(%) | |
| 三菱UFJニコス株式会社 | 120,399 | 22.04 | 63,543 | 12.03 |
| 沖電気工業株式会社 | 87,625 | 16.04 | 89,494 | 16.95 |
b.セグメント利益実績
当連結会計年度におけるセグメント利益の実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| 事業区分 | 第48期 (2023年3月期) | 第49期 (2024年3月期) (当連結会計年度) | 前連結会計年度比 | |||
| 金額 | 構成比 | 金額 | 構成比 | 金額 | 増減率 | |
| ITソリューション | 千円 148,355 | % 83.8 | 千円 129,121 | % 86.5 | 千円 △19,234 | % △12.9 |
| BPO・サービス | 28,640 | 16.2 | 20,070 | 13.5 | △8,570 | △29.9 |
| 合 計 | 176,996 | 100.0 | 149,192 | 100.0 | △27,804 | △15.7 |
(注) セグメント間取引については、相殺消去しております。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討事項は次のとおりであります。なお、文中における将来事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、重要な会計方針に基づき見積り及び判断を行っており、実際の結果は、見積りによる不確実性のために異なる可能性があります。
なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載しているとおりです。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営成績の分析
(売上高)
保守を含めた既存事業は安定的に継続しており、これまでと同様な顧客から同程度の受注を獲得することができました。一方で、ソリューションベンダーとの取り組みにおいては予定していた企業からの受注を獲得することができず、予定していた売上、利益を計上することができませんでした。また、BPOではコロナ禍の終焉とともに個人消費が回復し決済代行事業で売り上げが伸長しました。合計で売上高は527,910千円(前年比18,235千円減)となり前年比減収となりました。
(売上原価及び売上総利益)
契約内容等の見直しによる原価改善を進めましたが予定通りには進捗せず、減収にもかかわらず売上原価は378,717千円と増加しました。そのことにより売上原価率が増加し、71.7%(前年は67.6%)となりました。その結果売上総利益は149,192千円(前年比27,804千円減)の結果となりました。
(販売費及び一般管理費及び営業損失)
様々な経費削減に注力した結果、販売費及び一般管理費は162,697千円(前年比14,847千円減)となりました。一方減収と売上原価の上昇をカバーしきれず、営業損失は13,504千円(前年は営業損失547千円)となりました。
(営業外損益及び経常損失)
採用に伴う助成金収入等で営業外収益が9,511千円発生し、契約解約に伴う前払い金の取り崩し等により、営業外費用が3,156千円発生しました。その結果、経常損失は7,150千円(前年は経常損失809千円)となりました。
(特別損益及び税金等調整前当期純利益)
特別調査費用及び訴訟関連費用5,101千円の特別損失を計上し、税金等調整前当期純損失12,251千円を計上いたしました。
(親会社株主に帰属する当期純利益)
法人税、住民税及び事業税8,483千円を計上し、親会社株主に帰属する当期純損失は20,735千円(前年は親会社に帰属する当期純利益50,563千円)となりました。
財政状態の分析
当連結会計年度の財政状態の分析につきましては、「第2 事業の状況 4経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。
③キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、営業活動により39,153千円増加、投資活動により24,240千円減少、財務活動により106,664千円減少しました。その結果、当連結会計年度末の資金の残高は前連結会計年度末から91,750千円減少し、363,160千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動により、資金は39,153千円増加(前連結会計年度は46,198千円減少)しました。これは主に、減価償却費10,289千円の増加等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動により、資金は24,240千円減少(前連結会計年度は29,471千円増加)しました。これは主に、無形固定資産の取得による支出57,764千円等によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動による資金は、借入金の返済により106,664千円減少(前連結会計年度は33,336千円減少)しました。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
