有価証券報告書-第29期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	45,199千円		49,860千円
未払事業税	5,872		9,575
退職給付引当金	22,945		10,577
役員退職慰労引当金	12,598		11,405
関係会社株式評価損	42,455		38,435
投資有価証券評価損	12,867		11,648
その他	19,489		19,566
繰延税金資産小計	161,428		151,070
評価性引当額	△62,519		△56,599
繰延税金資産合計	98,908		94,471
繰延税金資産の純額	98,908		94,471

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	61,543千円		70,250千円
固定資産-繰延税金資産	37,365		24,220

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.4		3.2
均等割	2.5		1.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.4		1.8
その他	△3.0		△2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.3		39.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は8,001千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。