有価証券報告書-第44期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損否認額	92百万円		108百万円
投資有価証券評価損否認額	137		180
関係会社株式評価損否認額	32		-
貸倒引当金否認額	16		9
賞与引当金否認額	214		169
確定拠出年金移行時未払金	68		44
ソフトウエア償却否認額	40		52
清算予定子会社の投融資に係る税効果	477		484
繰越欠損金(注)	1,153		1,185
その他	150		136
小計	2,384		2,370
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,153		△1,185
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△328		△350
評価性引当額小計	△1,482		△1,535
繰延税金資産合計	901		835
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△0		△0
為替換算調整勘定	△24		△12
繰延税金負債合計	△25		△12
繰延税金資産純額	876		822

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	993	0	1	1	21	136	1,153
評価性引当額	△993	△0	△1	△1	△21	△136	△1,153
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
なお、1年以内の993百万円は、2020年8月に解散を決議し、清算手続き中のSoliton Systems Development
Center Europe A/Sに係るものであります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,004	1	1	22	39	118	1,185
評価性引当額	△1,004	△1	△1	△22	△39	△118	△1,185
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
なお、1年以内の1,004百万円は、2020年8月に解散を決議し、清算手続き中のSoliton Systems
Development Center Europe A/Sに係るものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5		0.3
住民税均等割	0.7		0.4
評価性引当額の増減	3.7		1.9
連結子会社の税率差異	1.4		0.8
税額控除	△7.9		△8.0
繰越欠損金の期限切れ	0.2		-
清算予定子会社の投融資に係る税効果	△27.9		△0.3
その他	△0.2		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.1		25.8