有価証券報告書-第47期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損否認額	98百万円		90百万円
投資有価証券評価損否認額	180		155
貸倒引当金否認額	6		7
賞与引当金否認額	199		149
ソフトウエア償却否認額	16		24
繰越欠損金(注)	263		277
その他	193		133
小計	958		838
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△263		△277
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△342		△299
評価性引当額小計	△606		△576
繰延税金資産合計	352		261
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1		-
繰延税金負債合計	△1		-
繰延税金資産純額	350		261

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	0	21	38	36	7	158	263
評価性引当額	△0	△21	△38	△36	△7	△158	△263
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	19	38	37	5	40	135	277
評価性引当額	△19	△38	△37	△5	△40	△135	△277
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.8
住民税均等割	0.4		0.5
評価性引当額の増減	1.0		△1.7
連結子会社の税率差異	1.9		0.7
税額控除	△3.2		△10.4
その他	0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1		20.7