有価証券報告書-第25期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	125	百万円		59	百万円
繰越欠損金(注)1	1,189	百万円		1,208	百万円
ソフトウェア	4,658	百万円		3,258	百万円
投資有価証券	1,005	百万円		1,031	百万円
関係会社社債	-	百万円		907	百万円
未払金	1,354	百万円		542	百万円
貸倒引当金	500	百万円		645	百万円
未払事業税	247	百万円		66	百万円
賞与引当金	885	百万円		556	百万円
新株予約権	345	百万円		411	百万円
契約負債	141	百万円		150	百万円
その他	343	百万円		769	百万円
繰延税金資産小計	10,797	百万円		9,607	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,189	百万円		△1,208	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,399	百万円		△3,614	百万円
評価性引当額小計	△3,589	百万円		△4,822	百万円
繰延税金資産合計	7,207	百万円		4,785	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△166	百万円		△176	百万円
企業結合に伴う評価差額	△2,571	百万円		△2,194	百万円
その他	△11	百万円		△84	百万円
繰延税金負債合計	△2,749	百万円		△2,454	百万円
繰延税金資産純額	4,457	百万円		2,330	百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	0	0	8	25	39	1,115	1,189
評価性引当額	△0	△0	△8	△25	△39	△1,115	△1,189
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	0	8	25	35	0	1,138	1,208
評価性引当額	△0	△8	△25	△35	△0	△1,138	△1,208
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
持分法による投資損失	16.9	%		6.9	%
のれん償却額	3.4	%		2.8	%
評価性引当額	1.4	%		8.7	%
住民税均等割	0.1	%		0.2	%
連結子会社清算による影響	-	%		△3.1	%
税率差異	1.6	%		0.2	%
賃上げ促進税制による税額控除	-	%		△3.3	%
オープンイノベーション促進積立金	△1.0	%		△0.3	%
連結除外による影響額	△8.9	%		-	%
その他	0.6	%		0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.7	%		43.0	%