有価証券報告書-第26期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	59	百万円		148	百万円
繰越欠損金(注)	1,208	百万円		1,566	百万円
ソフトウェア	3,258	百万円		2,685	百万円
投資有価証券	1,031	百万円		2,524	百万円
関係会社社債	907	百万円		-	百万円
未払金	542	百万円		325	百万円
貸倒引当金	645	百万円		345	百万円
未払事業税	66	百万円		384	百万円
賞与引当金	556	百万円		557	百万円
新株予約権	411	百万円		495	百万円
契約負債	150	百万円		162	百万円
その他	769	百万円		661	百万円
繰延税金資産小計	9,607	百万円		9,858	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,208	百万円		△1,566	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,614	百万円		△3,096	百万円
評価性引当額小計	△4,822	百万円		△4,662	百万円
繰延税金資産合計	4,785	百万円		5,195	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△176	百万円		△1,406	百万円
企業結合に伴う評価差額	△2,194	百万円		△1,951	百万円
その他	△84	百万円		△142	百万円
繰延税金負債合計	△2,454	百万円		△3,500	百万円
繰延税金資産純額	2,330	百万円		1,695	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	0	8	25	35	0	1,138	1,208
評価性引当額	△0	△8	△25	△35	△0	△1,138	△1,208
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	2	25	35	-	49	1,453	1,566
評価性引当額	△2	△25	△35	-	△49	△1,453	△1,566
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
持分法による投資損益	6.9	%		△0.2	%
のれん償却額	2.8	%		2.1	%
評価性引当額	8.7	%		△1.3	%
住民税均等割	0.2	%		0.1	%
連結子会社清算による影響	△3.1	%		-	%
税率差異	0.2	%		0.0	%
賃上げ促進税制による税額控除	△3.3	%		-	%
オープンイノベーション促進積立金	△0.3	%		△0.4	%
税率変更による期末繰延税金資産及び負債の修正	-	%		△0.8	%
株式取得費用	-	%		1.0	%
修正申告による差異	-	%		1.0	%
その他	0.5	%		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.0	%		32.5	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が36百万円、法人税等調整額が3百万円、その他有価証券評価差額金が39百万円、それぞれ減少しております。