有価証券報告書-第21期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,808千円		6,158千円
減価償却超過額	37,565		2,919
投資有価証券	24,154		19,572
未払事業税	15,382		6,100
賞与引当金	48,453		50,400
繰越欠損金(注)1	146,018		202,850
その他	20,790		34,427
繰延税金資産小計	299,170		322,426
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△144,191		△197,025
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△39,704		△38,660
評価性引当額小計	△183,895		△235,685
繰延税金資産合計	115,275		86,741
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,414		△12,794
その他	△1,279		△993
繰延税金負債合計	△13,693		△13,787
繰延税金資産の純額(△は負債)	101,581		72,954

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	12,766	11,252	11,435	7,692	53,336	49,537	146,018
評価性引当額	△10,939	△11,252	△11,435	△7,692	△53,336	△49,537	△144,191
繰延税金資産	1,827	-	-	-	-	-	1,827

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	16,017	10,545	3,233	47,690	3,729	121,636	202,850
評価性引当額	△10,192	△10,545	△3,233	△47,690	△3,729	△121,636	△197,025
繰延税金資産	5,825	-	-	-	-	-	5,825

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6% 0.8 4.7 1.2 3.4 △1.3 1.4 0.2 41.0		30.6% 0.6 0.4 2.2 7.4 - 1.8 0.3 43.3
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
留保金課税
住民税均等割
評価性引当額の増減
税額控除
子会社税率差異
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率