有価証券報告書-第29期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
貸倒引当金	5	百万円	10	百万円
賞与引当金	91	百万円	127	百万円
未払費用	13	百万円	19	百万円
一括償却資産	15	百万円	15	百万円
減価償却費	314	百万円	371	百万円
資産除去債務	156	百万円	156	百万円
投資有価証券評価損	8	百万円	95	百万円
関係会社株式評価損	2,605	百万円	2,605	百万円
税務上の繰越欠損金	1,798	百万円	1,355	百万円
その他	25	百万円	13	百万円
小計	5,035	百万円	4,771	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△2,620	百万円	△2,701	百万円
計	2,415	百万円	2,069	百万円
繰延税金負債との相殺	△79	百万円	△53	百万円
繰延税金資産合計	2,335	百万円	2,016	百万円
(繰延税金負債)
	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
資産除去債務に対応する除去費用	67	百万円	△51	百万円
その他	12	百万円	△2	百万円
小計	79	百万円	△53	百万円
繰延税金資産との相殺	△79	百万円	53	百万円
計	-	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	-	百万円	-	百万円
差引:繰延税金資産の純額	2,335	百万円	2,016	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)			当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△3.3	%		0.8	%
寄付金等永久に損金に算入されない項目	△0.3	%		-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	11.5	%		△1.0	%
住民税均等割等	△5.1	%		0.8	%
法人税等の特別控除項目	1.5	%		-	%
未認識の繰延税金資産の増減	△41.8	%		△2.2	%
その他	△0.9	%		5.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.7	%		34.0	%