訂正有価証券報告書-第25期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	295	千円	220	千円
未払事業所税	307	千円	389	千円
賞与引当金	9,169	千円	10,601	千円
役員賞与引当金	206	千円	710	千円
税務上の繰越欠損金	39,139	千円	60,236	千円
減価償却費	14,562	千円	14,468	千円
投資有価証券評価損	3,062	千円	3,062	千円
資産除去債務	34,343	千円	15,441	千円
その他有価証券評価差額金	1,754	千円	763	千円
その他	252	千円	1,236	千円
繰延税金資産小計	103,093	千円	107,127	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△39,139	千円	△60,236	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,062	千円	△3,062	千円
評価性引当額小計	△42,201	千円	△63,298	千円
繰延税金資産合計	60,892	千円	43,831	千円
(繰延税金負債)
建物附属設備(資産除去費用)	8,322	千円	7,221	千円
その他有価証券評価差額金	13,637	千円	26,678	千円
その他	1	千円	15	千円
繰延税金負債合計	21,961	千円	33,914	千円
繰延税金資産の純額	38,930	千円	9,916	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)		当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	1.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△40.9	%	△41.1	%
評価性引当額	1.6	%	0.8	%
その他	0.2	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.6	%	△8.6	%