有価証券報告書-第28期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	139,045	千円	174,598	千円
未払事業税	426	千円	504	千円
未払事業所税	407	千円	528	千円
賞与引当金	15,850	千円	16,342	千円
役員賞与引当金	782	千円	14,972	千円
株式給付引当金	-	千円	22,235	千円
減価償却費	16,357	千円	8,086	千円
投資有価証券評価損	3,062	千円	3,061	千円
関係会社株式評価損	84,635	千円	124,726	千円
資産除去債務	5,497	千円	6,870	千円
その他有価証券評価差額金	6,401	千円	6,875	千円
その他	2,374	千円	25,915	千円
繰延税金資産小計	274,839	千円	404,719	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△139,045	千円	△174,598	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△87,697	千円	△149,835	千円
評価性引当額小計	△226,742	千円	△324,434	千円
繰延税金資産合計	48,097	千円	80,284	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	89,805	千円	106,334	千円
その他	133	千円	1,263	千円
繰延税金負債合計	89,938	千円	107,597	千円
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	△41,841	千円	△27,312	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	0.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△43.0	%	△59.0	%
評価性引当額	0.5	%	5.3	%
その他	4.0	%	△1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.9	%	△24.4	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。