四半期報告書-第31期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第2四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウィルス感染症拡大が懸念される中で、緊急事態宣言解除後の経済活動の再開により、景気は緩やかな回復ペースに転じたものの、世界経済・日本経済の見通しは、今後の拡大ペースや終息時期も不透明であり、終息後も経済低迷が長期化しかねない状況であります。当面の景気下振れリスクは、感染拡大の第2波第3波が到来し、自粛要請及び緊急事態宣言の発令によって経済活動が再び停滞した場合、企業の業績悪化や景気低迷の長期化を受けて世界経済の回復が遅れることも懸念されます。
このような環境のもと、当社グループの売上高は、店舗販売の営業時間短縮、企業のリモートワーク実施の影響を受け、卸売販売においてベースメイク商品の売上が減少したものの、当社グループの既存製品である「クッションファンデーション」や夏季限定商品である「クールフィットパウダー」の売上は順調に推移いたしました。
一方、新規顧客の獲得を目的としたSNSやYouTube、リスティング広告を通じた宣伝広告を実施し、積極的な先行投資を強化している中、第2四半期は、営業損失・経常損失・親会社株主に帰属する四半期純損失ともに前年同期を下回る結果となりました。
これらの結果、売上高は1,071百万円(前年同四半期比294百万円減)、営業損失は256百万円(前年同四半期比182百万円増)、経常損失は259百万円(前年同四半期比180百万円増)、親会社株主に帰属する四半期純損失は258百万円(前年同四半期比176百万円増)となりました。
また、当社グループは、単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
②財政状態
(資産)
当第2四半期連結累計期間末における流動資産は879百万円となり、前連結会計年度末に比べ184百万円減少いたしました。これは主に、現金及び預金が171百万円、受取手形及び売掛金が35百万円、それぞれ減少したことによるものです。
固定資産は139百万円となり、前連結会計年度末とほぼ同一となりました。
この結果、総資産は1,019百万円となり、前連結会計年度末に比べ184百万円減少いたしました。
(負債)
当第2四半期連結累計期間末における流動負債は484百万円となり、前連結会計年度末に比べ74百万円増加いたしました。これは主に短期借入金が80百万円増加したことによるものです。
固定負債は49百万円となり、前連結会計年度末とほぼ同一となりました。
この結果、負債合計は534百万円となり、前連結会計年度末に比べ74百万円増加いたしました。
(純資産)
当第2四半期連結累計期間末における純資産合計は484百万円となり、前連結会計年度末に比べ258百万円減少いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純損失258百万円を計上したことによるものです。
この結果、自己資本比率47.6%(前連結会計年度末は61.8%)となりました。
(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ171百万円減少し80百万円となりました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは247百万円の支出(前年同四半期は166百万円の支出)となりました。主な要因は、売上債権の減少35百万円及び税金等調整前四半期純損失258百万円によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは4百万円の支出(前年同四半期は297百万円の収入)となりました。主な要因は、有形固定資産の取得による支出3百万円によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは80百万円の収入(前年同四半期は470百万円の支出)となりました。主な要因は、短期借入れによる収入80百万円によるものです。
(3)経営方針・経営戦略等
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第2四半期連結累計期間の研究開発費の金額は、17百万円です。