有価証券報告書-第22期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
借地権否認額	22百万円		22百万円
ゴルフ会員権評価損	6		6
繰越欠損金	2,505		2,372
未払事業税	6		182
販売用不動産評価減	43		94
債務履行引受引当金	-		33
貸倒引当金	163		164
その他	74		149
繰延税金資産小計	2,822		3,025
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,501		△2,372
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△290		△534
評価性引当額小計	△2,791		△2,906
繰延税金資産合計	30		118
繰延税金負債
会社分割時一時差異	△68		△68
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額	△9		-
土地評価差額金	-		△776
その他有価証券評価差額金	△158		△158
繰延税金負債合計	△236		△1,003
繰延税金資産(負債)の純額	△206		△884

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	219	29	68	28	87	2,071	2,505
評価性引当額	△219	△29	△68	△28	△87	△2,067	△2,501
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4	4

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	29	68	27	87	542	1,618	2,372
評価性引当額	△29	△68	△27	△87	△542	△1,618	△2,372
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1		1.2
持分法による投資損益	△1.8		0.5
のれん償却額	-		0.4
子会社の清算による税効果取崩額	△10.0		-
住民税均等割	0.2		0.1
評価性引当額の増減	6.6		2.5
償却債権取立益	△5.4		-
その他	1.5		1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.8		36.6