有価証券報告書-第24期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
借地権否認額	23百万円		24百万円
ゴルフ会員権評価損	4		6
税務上の繰越欠損金	2,362		2,484
未払事業税	12		109
販売用不動産評価減	80		71
債務履行引受引当金	33		33
貸倒引当金	163		162
減損損失	324		318
その他	189		266
繰延税金資産小計	3,195		3,475
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,362		△2,408
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△680		△682
評価性引当額小計	△3,043		△3,090
繰延税金資産合計	151		384
繰延税金負債
会社分割時一時差異	△242		△349
為替差益	-		△254
その他有価証券評価差額金	△159		△159
その他	△20		△54
繰延税金負債合計	△422		△818
繰延税金資産(負債)の純額	△271		△433

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	57	10	90	528	-	1,675	2,362
評価性引当額	△57	△10	△90	△528	-	△1,675	△2,362
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	38	90	528	-	1,119	707	2,484
評価性引当額	△38	△90	△528	-	△1,119	△631	△2,408
繰延税金資産	-	-	-	-	-	76	(b)76

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を計上している連結子会社において将来加算一時差異から将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれるためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		1.5
受取配当金益金不算入	△10.9		△0.0
持分法による投資損益	0.1		△0.2
のれん償却額	0.2		-
のれん減損損失	0.9		-
住民税均等割	0.2		0.1
評価性引当額の増減	0.9		0.7
連結除外による影響額	△1.1		-
その他	△1.2		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.0		33.9