訂正有価証券報告書-第21期(2020/04/01-2020/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
借地権否認額	21,593千円		22,123千円
ゴルフ会員権評価損	6,240		6,240
繰越欠損金	2,121,043		2,505,614
未払事業税	86,546		6,788
販売用不動産評価減	50,909		43,412
貸倒引当金	169,025		163,567
その他	140,309		74,276
繰延税金資産小計	2,595,669		2,822,022
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,121,043		△2,501,467
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△331,309		△290,406
評価性引当額小計	△2,452,353		△2,791,874
繰延税金資産合計	143,316		30,148
繰延税金負債
会社分割時一時差異	△277,926		△68,225
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額	△14,377		△9,788
その他有価証券評価差額金	△158,331		△158,944
繰延税金負債合計	△450,636		△236,957
繰延税金資産(負債)の純額	△307,319		△206,809

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	200,397	-	26,555	66,034	98,673	1,729,382	2,121,043
評価性引当額	△200,397	-	△26,555	△66,034	△98,673	△1,729,382	△2,121,043
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	219,770	29,122	68,619	28,696	87,594	2,071,811	2,505,614
評価性引当額	△219,770	△29,122	△68,619	△28,696	△87,594	△2,067,664	△2,501,467
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,146	4,146

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			2.1
持分法による投資利益			△1.8
子会社の清算による税効果取崩額			△10.0
住民税均等割			0.2
評価性引当額の増減			6.6
償却債権取立益			△5.4
その他			1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率			23.8