有価証券報告書-第17期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	43,541	千円	60,572	千円
減価償却超過額	21,838	千円	11,488	千円
一括償却資産	3,559	千円	3,180	千円
関係会社株式評価損	143,230	千円	29,612	千円
未払事業税	7,724	千円	4,253	千円
賞与引当金	-	千円	32,335	千円
賞与引当金社会保険料	-	千円	5,669	千円
退職給付引当金	14,840	千円	18,975	千円
資産除去債務	14,012	千円	14,169	千円
新株予約権	6,007	千円	6,918	千円
繰越欠損金	-	千円	149,938	千円
繰越外国税額控除	49,137	千円	79,484	千円
その他	15,998	千円	7,096	千円
繰延税金資産 小計	319,891	千円	423,696	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	千円	△124,772	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△243,072	千円	△188,237	千円
評価性引当額	△243,072	千円	△313,010	千円
繰延税金資産 合計	76,819	千円	110,685	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△200,870	千円	△120,125	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△7,418	千円	△6,498	千円
繰延税金負債 合計	△208,289	千円	△126,624	千円
繰延税金資産との相殺	76,819	千円	110,685	千円
繰延税金負債 純額	△131,469	千円	△15,938	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.3		-
株式報酬費用	6.2		-
住民税均等割等	1.3		-
試験研究費税額控除	△1.6		-
受取配当金の損金不算入	△0.9		-
抱合せ株式消滅差益	△6.0		-
新株予約権戻入益	△5.5		-
外国税額控除	△5.2		-
評価性引当額の増減	24.3		-
その他	△1.3		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.2	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。