有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	4,692	千円	11,320	千円
一括償却資産	1,557	千円	1,710	千円
減損損失	7,894	千円	8,125	千円
関係会社株式評価損	1,576,589	千円	1,579,331	千円
未払事業税	-	千円	11,036	千円
賞与引当金	43,903	千円	40,424	千円
賞与引当金社会保険料	6,868	千円	6,490	千円
退職給付引当金	15,466	千円	20,044	千円
資産除去債務	11,432	千円	22,176	千円
新株予約権	30,315	千円	21,058	千円
繰越欠損金	744,935	千円	654,099	千円
繰越外国税額控除	4,097	千円	2,164	千円
その他	2,391	千円	2,401	千円
繰延税金資産 小計	2,450,145	千円	2,380,383	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△459,893	千円	△298,515	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,498,431	千円	△1,507,141	千円
評価性引当額小計	△1,958,324	千円	△1,805,656	千円
繰延税金資産 合計	491,821	千円	574,726	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△236,560	千円	△376,982	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,765	千円	△8,662	千円
繰延税金負債 合計	△238,326	千円	△385,644	千円
繰延税金資産(負債) 純額	253,495	千円	189,081	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

	当事業年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%
株式報酬費用	0.2	%
住民税均等割等	0.2	%
試験研究費税額控除	△2.5	%
賃上促進税制による税額控除	△1.7	%
受取配当金の益金不算入	△8.0	%
評価性引当額	△17.8	%
新株予約権戻入益	△2.2	%
その他	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.2	%