有価証券報告書-第18期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	60,572	千円	54,852	千円
減価償却超過額	11,488	千円	6,463	千円
一括償却資産	3,180	千円	743	千円
関係会社株式評価損	29,612	千円	29,612	千円
未払事業税	4,253	千円	9,020	千円
賞与引当金	32,335	千円	35,109	千円
賞与引当金社会保険料	5,669	千円	5,371	千円
退職給付引当金	18,975	千円	17,501	千円
資産除去債務	14,169	千円	13,417	千円
新株予約権	6,918	千円	9,211	千円
繰越欠損金	149,938	千円	98,031	千円
繰越外国税額控除	79,484	千円	79,469	千円
その他	7,096	千円	3,118	千円
繰延税金資産 小計	423,696	千円	361,922	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△124,772	千円	△52,859	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△188,237	千円	△178,444	千円
評価性引当額	△313,010	千円	△231,304	千円
繰延税金資産 合計	110,685	千円	130,618	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△120,125	千円	△205,830	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△6,498	千円	△3,948	千円
その他	-	千円	△2,736	千円
繰延税金負債 合計	△126,624	千円	△212,515	千円
繰延税金資産との相殺	110,685	千円	130,618	千円
繰延税金負債 純額	△15,938	千円	△81,897	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.0
株式報酬費用	-		1.9
住民税均等割等	-		1.1
試験研究費税額控除	-		△2.5
受取配当金の損金不算入	-		△0.6
新株予約権戻入益	-		△4.7
評価性引当額の増減	-		△19.2
その他	-		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	6.6	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。