訂正有価証券報告書-第20期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	975	千円	-	千円
減価償却超過額	18,007	千円	15,600	千円
一括償却資産	684	千円	2,899	千円
減損損失	-	千円	1,966	千円
関係会社株式評価損	83,551	千円	83,551	千円
未払事業税	19,932	千円	449	千円
賞与引当金	26,559	千円	34,942	千円
賞与引当金社会保険料	4,076	千円	5,503	千円
退職給付引当金	15,698	千円	17,209	千円
資産除去債務	10,790	千円	10,906	千円
新株予約権	11,297	千円	18,890	千円
繰越欠損金	-	千円	36,022	千円
繰越外国税額控除	32,164	千円	7,750	千円
その他	1,891	千円	2,666	千円
繰延税金資産 小計	225,631	千円	238,360	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△120,072	千円	△108,145	千円
評価性引当額	△120,072	千円	△108,145	千円
繰延税金資産 合計	105,559	千円	130,214	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△194,531	千円	△210,240	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,349	千円	△2,782	千円
繰延税金負債 合計	△197,881	千円	△213,022	千円
繰延税金資産との相殺	105,559	千円	130,214	千円
繰延税金負債 純額	△92,321	千円	△82,808	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	-
株式報酬費用	1.3	%	-
住民税均等割等	0.3	%	-
試験研究費税額控除	△2.2	%	-
受取配当金の損金不算入	△0.3	%	-
新株予約権戻入益	△1.4	%	-
評価性引当額の増減	△5.1	%	-
税務上の収益認識差額	△1.6	%	-
その他	△0.1	%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.3	%	-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。