有価証券報告書-第37期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)	当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額否認	50千円	625千円
未払法定福利費否認	7千円	87千円
未払事業税	727千円	-千円
税務上の繰越欠損金(注)	59,173千円	295,670千円
貸倒引当金繰入額否認	173,538千円	1,422千円
退職給付引当金否認	42,659千円	45,463千円
減損損失否認	3,000千円	2,564千円
減価償却費否認	676千円	412千円
資産除去債務	8,459千円	6,481千円
関係会社株式評価損否認	8,478千円	-千円
関係会社事業損失否認	14,377千円	-千円
その他	152千円	-千円
繰延税金資産小計	311,301千円	352,728千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△59,173千円	△292,411千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△252,127千円	△53,010千円
評価性引当額小計(注)	△311,301千円	△345,422千円
繰延税金資産合計	-千円	7,306千円
繰延税金負債
資産除去費用	2,974千円	1,699千円
未収事業税	-	1,211千円
繰延税金負債合計	2,974千円	2,910千円
繰延税金資産純額(△は負債)	△2,974千円	4,395千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2021年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	295,670	295,670
評価性引当額	-	-	-	-	-	△292,411	△292,411
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,258	3,258

(※)1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。したがって、前事業年度の記載はしておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。