有価証券報告書-第41期(2024/09/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年8月31日)	当事業年度 (2025年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額否認	4,843千円	456千円
未払法定福利費否認	761千円	71千円
未払事業税	2,188千円	2,950千円
税務上の繰越欠損金(注)	299,968千円	290,327千円
貸倒引当金繰入額否認	1,429千円	1,023千円
退職給付引当金否認	50,545千円	52,057千円
減損損失否認	1,440千円	2,969千円
減価償却費否認	14千円	-
資産除去債務	6,714千円	6,734千円
その他	-	5,811千円
繰延税金資産小計	367,908千円	362,402千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△295,170千円	△282,497千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△55,508千円	△56,908千円
評価性引当額小計	△350,678千円	△339,406千円
繰延税金資産合計	17,229千円	22,996千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	2,505千円
資産除去費用	1,915千円	1,494千円
繰延税金負債合計	1,915千円	4,000千円
繰延税金資産純額(△は負債)	15,314千円	18,996千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	6,033	293,935	299,968
評価性引当額	-	-	-	-	△1,235	△293,935	△295,170
繰延税金資産	-	-	-	-	4,798	-	4,798

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	61,090	229,236	290,327
評価性引当額	-	-	-	-	△53,260	△229,236	△282,497
繰延税金資産	-	-	-	-	7,830	-	7,830

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年8月31日)	当事業年度 (2025年8月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損益に算入されない項目	11.3%	3.7%
住民税均等割額	85.2%	3.2%
税額控除等	△20.6%	△1.6%
評価性引当額の増減	△217.4%	△24.5%
その他	12.2%	△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△98.8%	10.0%