有価証券報告書-第40期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額否認	4,151千円	4,843千円
未払法定福利費否認	655千円	761千円
未払事業税	1,572千円	2,188千円
税務上の繰越欠損金(注)	301,489千円	299,968千円
貸倒引当金繰入額否認	1,391千円	1,429千円
退職給付引当金否認	48,866千円	50,545千円
減損損失否認	1,701千円	1,440千円
減価償却費否認	-千円	14千円
資産除去債務	5,884千円	6,714千円
繰延税金資産小計	365,713千円	367,908千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△300,757千円	△295,170千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△53,481千円	△55,508千円
評価性引当額小計	△354,238千円	△350,678千円
繰延税金資産合計	11,474千円	17,229千円
繰延税金負債
資産除去費用	534千円	1,915千円
繰延税金負債合計	534千円	1,915千円
繰延税金資産純額(△は負債)	10,940千円	15,314千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	301,489	301,489
評価性引当額	-	-	-	-	-	△300,757	△300,757
繰延税金資産	-	-	-	-	-	731	731

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	6,033	293,935	299,968
評価性引当額	-	-	-	-	△1,235	△293,935	△295,170
繰延税金資産	-	-	-	-	4,798	-	4,798

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	-	30.5%
(調整)
交際費等永久に損益に算入されない項目	-	11.3%
住民税均等割額	-	85.2%
税額控除等	-	△20.6%
評価性引当額の増減	-	△217.4%
その他	-	12.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	△98.8%

(注)前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。