有価証券報告書-第7期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	358百万円		330百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額	193		264
賞与引当金損金算入限度超過額	3,899		3,763
減価償却超過額	490		479
減損損失	890		967
繰越欠損金	2,839		1,132
退職給付に係る負債	6,179		6,282
投資有価証券評価損	854		758
関係会社評価損	2,061		1,630
棚卸資産評価損	688		702
資産除去債務	1,051		1,322
未実現利益消去に伴う計上額	1,722		1,680
その他	1,999		1,940
繰延税金資産小計	23,229		21,254
評価性引当額	△6,132		△5,197
繰延税金資産合計	17,097		16,056
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△676		△613
退職給付に係る資産	-		△2,313
その他有価証券評価差額金	△3,326		△12,328
有形固定資産(資産除去債務)	△11		△300
その他	△71		△16
繰延税金負債合計	△4,085		△15,572
繰延税金資産の純額	13,011		484

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	6,603百万円		6,007百万円
固定資産-繰延税金資産	6,881		5,199
流動負債-その他	△3		△2
固定負債-繰延税金負債	△470		△10,720

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.8		△0.7
住民税均等割	1.1		1.0
のれん償却額	2.6		2.0
評価性引当額	2.7		△2.8
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.7		4.9
その他	2.2		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.5		40.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は335百万円、法人税等調整額が883百万円、その他有価証券評価差額金が1,233百万円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が14百万円減少しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は68百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。