有価証券報告書-第44期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税 賞与引当金	8,863千円 22,125千円		8,088千円 30,230千円
税務上の繰越欠損金	64,040千円		55,482千円
ソフトウエア 子会社株式評価損 退職給付引当金	63,522千円 11,910千円 8,564千円		44,419千円 11,910千円 9,652千円
減価償却費償却限度超過額及び減損損失否認	7,882千円		4,299千円
子会社貸倒引当金	26,195千円		24,368千円
その他	26,193千円		24,097千円
繰延税金資産小計	239,294千円		212,546千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△16,001千円		△4,936千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△106,648千円		△84,471千円
評価性引当額小計	△122,649千円		△89,407千円
繰延税金資産合計	116,646千円		123,138千円
繰延税金資産の純額	116,646千円		123,138千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率				30.5	%
(調整)	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目				2.5
住民税均等割				5.1
評価性引当額の増減				△29.7
その他				△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率				7.5