有価証券報告書-第40期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)		当事業年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税 賞与引当金 税務上の繰越欠損金	3,808千円 11,980千円 8,821千円		8,375千円 26,743千円 -千円
ソフトウエア 子会社株式評価損 退職給付引当金	63,788千円 10,013千円 5,512千円		53,302千円 10,013千円 6,203千円
減価償却費償却限度超過額	3,472千円		2,025千円
その他	2,773千円		4,897千円
繰延税金資産小計	110,167千円		111,558千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△8,821千円		-千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,680千円		△72,185千円
評価性引当額小計	△92,500千円		△72,185千円
繰延税金資産合計	17,666千円		39,373千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,559千円		-千円
繰延税金負債合計	△7,559千円		-千円
繰延税金資産の純額	10,108千円		39,373千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)			当事業年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4			1.0
住民税均等割	3.5			0.5
繰越欠損金の利用	-			△2.7
評価性引当額の増減	△1.1			△3.5
その他	0.2			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4			25.7