有価証券報告書-第36期(平成28年4月1日-平成28年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成28年6月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	2,791千円		310千円
賞与引当金	15,701千円		7,999千円
未払賞与	8,363千円		-千円
税務上の繰越欠損金	-千円		58,995千円
その他	10,346千円		3,002千円
繰延税金資産(流動)小計	37,201千円		70,306千円
評価性引当額	△7,981千円		△60,812千円
繰延税金資産(流動)合計	29,220千円		9,494千円
繰延税金負債(流動)との相殺	-千円		-千円
繰延税金資産(流動)の純額	29,220千円		9,494千円
繰延税金資産(固定)
ソフトウエア	46,226千円		49,794千円
子会社株式評価損	10,089千円		10,089千円
退職給付引当金	4,241千円		4,358千円
減価償却費償却限度超過額	6,158千円		5,547千円
その他	2,039千円		1,199千円
繰延税金資産(固定)小計	68,754千円		70,987千円
評価性引当額	△68,754千円		△70,987千円
繰延税金資産(固定)合計	-千円		-千円
繰延税金負債(固定)との相殺	-千円		-千円
繰延税金資産(固定)の純額	-千円		-千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△5,522千円		△5,387千円
繰延税金負債(固定)合計	△5,522千円		△5,387千円
繰延税金資産(固定)との相殺	-千円		-千円
繰延税金負債(固定)の純額	△5,522千円		△5,387千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)			当事業年度 (平成28年6月30日)
法定実効税率	32.8	%		税引前当期純損失を計上しているため、記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8
住民税均等割	1.0
繰越欠損金の利用	△23.9
評価性引当額の減少	△0.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.5
その他	△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.3