有価証券報告書-第44期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	6,036	千円	6,783	千円
未払事業税等	49,757	千円	4,001	千円

退職給付引当金	85,660	千円	91,158	千円
税務上の収益認識差額	30,560	千円	15,317	千円
貸倒引当金	1,340	千円	826	千円
関係会社株式評価損	328,813	千円	328,813	千円
施設利用会員権評価損	4,358	千円	4,358	千円
株式報酬費用	12,413	千円	17,599	千円
株式給付引当金	16,449	千円	25,070	千円
資産除去債務	11,272	千円	11,304	千円
その他	8,026	千円	7,891	千円
繰延税金資産小計	554,690	千円	513,125	千円
評価性引当額	△353,220	千円	△358,406	千円
繰延税金資産合計	201,469	千円	154,719	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,803	千円	△5,271	千円
その他有価証券評価差額金	△7,322	千円	△7,415	千円
繰延税金負債合計	△13,126	千円	△12,686	千円

繰延税金資産純額

188,343

千円

142,032

千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	0.0	%	0.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.6	%	△4.0	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
過年度法人税等戻入額	△0.0	%	△0.1	%
過年度法人税等	-	%	0.1	%
外国子会社からの配当にかかる源泉税	0.5	%	1.1	%
法人税額の特別控除	△0.4	%	-	%
その他	△0.1	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4	%	28.6	%