有価証券報告書-第45期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	6,783	千円	6,569	千円
未払事業税等	4,001	千円	18,885	千円

退職給付引当金	91,158	千円	96,409	千円
税務上の収益認識差額	15,317	千円	27,496	千円
貸倒引当金	826	千円	596	千円
関係会社株式評価損	328,813	千円	328,813	千円
施設利用会員権評価損	4,358	千円	4,358	千円
株式報酬費用	17,599	千円	12,705	千円
株式給付引当金	25,070	千円	31,752	千円
資産除去債務	11,304	千円	11,335	千円
その他	7,891	千円	7,891	千円
繰延税金資産小計	513,125	千円	546,817	千円
評価性引当額	△358,406	千円	△353,513	千円
繰延税金資産合計	154,719	千円	193,304	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,271	千円	△4,749	千円
その他有価証券評価差額金	△7,415	千円	△8,407	千円
繰延税金負債合計	△12,686	千円	△13,156	千円

繰延税金資産純額

142,032

千円

180,147

千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	0.2	%	△0.2	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.0	%	△4.1	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
過年度法人税等戻入額	△0.1	%	-	%
過年度法人税等	0.1	%	-	%
外国子会社からの配当にかかる源泉税	1.1	%	1.1	%
法人税額の特別控除	-	%	△0.6	%
その他	0.0	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6	%	27.4	%