有価証券報告書-第7期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	43百万円		-百万円
未払事業税	1		48
貸倒引当金	0		12
賞与引当金	19		69
退職給付引当金	15		53
たな卸資産	-		77
関係会社株式評価損	336		318
投資有価証券評価損	-		237
資産除去債務	25		26
その他	3		20
繰延税金資産小計	444		864
評価性引当額	△414		△583
繰延税金資産合計	30		280
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△250		△262
資産除去債務(固定資産)	△10		△8
繰延税金負債合計	△261		△270
繰延税金資産(負債)の純額	△230		9

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△36.8		△4.3
抱合せ株式消滅差益	-		△24.7
住民税均等割	0.2		0.1
評価性引当額	△1.8		0.8
税率変更による影響額	2.1		0.1
その他	1.5		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.0		5.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。