有価証券報告書-第15期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	18	百万円		17	百万円
貸倒引当金	5,657			6,645
投資簿価修正等	2,494			2,494
賞与引当金	53			29
退職給付引当金	-			21
関係会社株式評価損	796			623
投資有価証券評価損	182			123
資産除去債務	144			213
関係会社事業損失引当金	945			1,007
繰越欠損金	395			704
その他	270			385
繰延税金資産小計	10,960			12,266
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当 額	△395			△704
将来減算一時差異等の合計に係る評価 性引当額	△10,267			△11,117
評価性引当額小計	△10,662			△11,822
繰延税金資産合計	297			443
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△302			△130
その他	△124			△195
繰延税金負債合計	△426			△325
繰延税金資産(負債)の純額	△128			118

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。