有価証券報告書-第12期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,138	百万円	10,632	百万円
繰越欠損金(注)	8,124	百万円	5,891	百万円
有価証券評価損	2,784	百万円	2,777	百万円
減価償却費	657	百万円	586	百万円
賞与引当金	370	百万円	509	百万円
減損損失	201	百万円	199	百万円
退職給付に係る負債	47	百万円	46	百万円
その他有価証券評価差額金	175	百万円	3	百万円
その他	3,119	百万円	2,983	百万円
繰延税金資産小計	25,618	百万円	23,630	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△6,532	百万円	△3,843	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,085	百万円	△8,478	百万円
評価性引当額小計	△12,617	百万円	△12,321	百万円
繰延税金資産合計	13,000	百万円	11,308	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△950	百万円	△4,422	百万円
その他有価証券評価差額金	△2,312	百万円	△3,603	百万円
退職給付信託返還株式	△647	百万円	△647	百万円
未収配当金益金不算入	△107	百万円	△90	百万円
その他	△54	百万円	△44	百万円
繰延税金負債合計	△4,072	百万円	△8,808	百万円
繰延税金資産の純額	8,927	百万円	2,500	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	0	180	109	4,709	3,124	8,124
評価性引当額	-	-	△180	△103	△3,179	△3,068	△6,532
繰延税金資産	-	0	0	5	1,529	56	(*2)1,591

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2)税務上の繰越欠損金8,124百万円について、繰延税金資産1,591百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	0	104	-	4,710	16	1,059	5,891
評価性引当額	-	△101	-	△2,917	-	△824	△3,843
繰延税金資産	0	3	-	1,792	16	235	(*2)2,047

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2)税務上の繰越欠損金5,891百万円について、繰延税金資産2,047百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)				当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6		%		30.6		%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		%		△0.0		%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		%		0.4		%
住民税均等割等	2.1		%		1.4		%
評価性引当額の増減	△13.4		%		△1.6		%
のれん償却額	0.2		%		0.1		%
連結子会社株式売却益の連結修正	1.6		%		0.3		%
連結子会社との税率差異	1.6		%		1.0		%
税務調査の影響額	△1.5		%		-		%
その他	0.4		%		△0.0		%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		22.4	%			32.2	%