有価証券報告書-第6期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	31,867百万円	28,533百万円
賞与引当金	599百万円	558百万円
退職給付に係る負債	1,791百万円	47百万円
有価証券評価損	6,747百万円	4,765百万円
繰越欠損金	16,562百万円	8,220百万円
減価償却費	777百万円	689百万円
その他有価証券評価差額金	3,680百万円	1百万円
その他	3,350百万円	3,352百万円
繰延税金資産小計	65,377百万円	46,167百万円
評価性引当額	△35,831百万円	△20,430百万円
繰延税金資産合計	29,545百万円	25,737百万円
繰延税金負債
未収配当金益金不算入	△324百万円	△264百万円
その他有価証券評価差額金	△2,991百万円	△6,922百万円
退職給付に係る資産	―百万円	△1,419百万円
その他	△14百万円	△27百万円
繰延税金負債合計	△3,330百万円	△8,634百万円
繰延税金資産の純額	26,215百万円	17,103百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)			当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9%			35.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.0%		△1.3%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%			0.3%
住民税均等割等	0.5%			0.5%
評価性引当額の減少	△26.6%			△50.2%
繰越欠損金控除期限超過	―%			18.3%
繰越欠損金控除限度額制限	―%			6.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.7%			12.0%
その他	△1.0%			△2.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		12.8%			18.7%

3 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.59%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.01%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.21%となります。この税率変更により、繰延税金資産は2,015百万円減少し、その他有価証券評価差額金は719百万円、繰延ヘッジ損益は0百万円、法人税等調整額は2,735百万円それぞれ増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額が控除限度額とされ、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額が控除限度額とされることに伴い、繰延税金資産は1,396百万円減少し、法人税等調整額は同額増加しております。