有価証券報告書-第14期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,971,803千円		1,471,691千円
棚卸資産	133,065		81,042
未払費用	21,492		24,171
未払事業税	8,277		44,485
賞与引当金	3,393		4,069
貸倒引当金	280,032		184,968
その他	279,336		121,894
繰延税金資産小計	2,697,400		1,932,324
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,935,625		△1,236,719
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△520,505		△377,220
評価性引当額小計(注)1	△2,456,130		△1,613,939
繰延税金資産合計	241,270		318,384
繰延税金負債
圧縮積立金	25,232		-
資本連結による評価差額	22,025		-
その他	5,792		-
繰延税金負債合計	53,050		-
繰延税金資産の純額	188,219		318,384

(注)1.評価性引当額が842,190千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が698,905千円減少したこと、及び棚卸資産の評価損に係る評価性引当額が39,480千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	107,345	31,420	4,333	126	19,726	1,808,850	1,971,803
評価性引当額	△107,345	△31,420	△4,333	△126	△19,726	△1,772,671	△1,935,625
繰延税金資産	-	-	-	-	-	36,178	36,178

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	15,932	4,321	115	19,726	333	1,431,261	1,471,691
評価性引当額	△15,932	△4,321	△115	△19,726	△333	△1,196,288	△1,236,719
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	234,972	234,972

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の一部については回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		0.4
寄付金の損金不算入額	1.4		2.4
評価性引当額の増減	△45.7		△27.7
親会社の法定実効税率との差異による影響	3.0		4.6
住民税均等割	0.2		0.2
その他	1.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.9		10.6