有価証券報告書-第11期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,163,236千円		1,031,865千円
たな卸資産	273,226		625,770
未払費用	2,387		2,421
未払事業税	7,842		2,036
賞与引当金	2,494		3,035
貸倒引当金	453,922		1,392,100
新株予約権	16,230		-
その他	225,179		269,287
繰延税金資産小計	2,144,520		3,326,518
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,163,236		△1,014,927
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△976,677		△2,287,259
評価性引当額小計(注)1	△2,139,914		△3,302,187
繰延税金資産合計	4,605		24,330
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	19,096		37,222
圧縮積立金	168,011		25,232
資本連結による評価差額	186,727		27,251
その他	-		27,464
繰延税金負債合計	373,835		117,170
繰延税金負債の純額	369,230		92,839

(注)1.評価性引当額が1,162,272千円増加しております。この増加の主な内容は、たな卸資産の評価損に係る評価性引当額351,457千円、貸倒引当金に係る評価性引当額938,178千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	1,595	25,216	114,868	48,640	972,915	1,163,236
評価性引当額	-	△1,595	△25,216	△114,868	△48,640	△972,915	△1,163,236
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	992	24,854	114,868	47,143	4,333	839,673	1,031,865
評価性引当額	△992	△24,854	△114,868	△47,143	△4,333	△822,735	△1,014,927
繰延税金資産	-	-	-	-	-	16,937	16,937

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。