有価証券報告書-第10期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	318,686千円		1,163,236千円
たな卸資産	75,756		273,226
未払費用	3,957		2,387
未払事業税	54,369		7,842
賞与引当金	4,510		2,494
貸倒引当金	130,474		453,922
新株予約権	20,067		16,230
その他	47,517		225,179
繰延税金資産小計	655,340		2,144,520
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△306,267		△1,163,236
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△194,148		△976,677
評価性引当額小計(注)1	△500,415		△2,139,914
繰延税金資産合計	154,924		4,605
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	18,006		19,096
圧縮積立金	167,391		168,011
資本連結による評価差額	249,459		186,727
その他	1,674		-
繰延税金負債合計	436,531		373,835
繰延税金負債の純額	281,606		369,230

(注)1.評価性引当額が1,639,498千円増加しております。この増加の主な内容は、たな卸資産の評価損に係る評価性引当額232,044千円、貸倒引当金に係る評価性引当額341,330千円、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額856,969千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	1,595	24,630	120,091	172,368	318,686
評価性引当額	-	-	△1,595	△24,630	△120,091	△159,949	△306,267
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,419	12,419

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	1,595	25,216	114,868	48,640	972,915	1,163,236
評価性引当額	-	△1,595	△25,216	△114,868	△48,640	△972,915	△1,163,236
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		-
評価性引当額の増減	16.6		-
親会社の法定実効税率との差異による影響	3.4		-
住民税均等割	0.3		-
持分法投資損失	2.9		-
その他	△0.5		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.8		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。