有価証券報告書-第32期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)	当連結会計年度 (平成30年8月31日)
(繰延税金資産)
(1)流動資産
賞与引当金	54,631千円	49,762千円
未払費用	7,171千円	6,929千円
未払事業税	34,140千円	29,032千円
未払事業所税	2,054千円	2,294千円
未実現利益	5,669千円	5,110千円
たな卸資産評価損	19,173千円	7,247千円
その他	10,489千円	9,635千円
繰延税金負債(流動)との相殺	△2,719千円	△20,337千円
計	130,612千円	89,675千円
(2)固定資産
退職給付に係る負債	88,363千円	98,333千円
未実現利益	1,017千円	1,097千円
関係会社株式	3,831千円	3,830千円
みなし配当金	3,297千円	3,297千円
資産除去債務	15,537千円	17,253千円
関係会社株式取得関連費用	10,690千円	10,690千円
その他	15,173千円	13,892千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△6,276千円	△11,577千円
計	131,634千円	136,818千円
評価性引当額	△17,819千円	△17,818千円
合計	113,815千円	118,999千円
繰延税金資産合計	244,427千円	208,675千円
(繰延税金負債)
(1)流動負債
繰延ヘッジ損益	△2,719千円	△20,337千円
繰延税金資産(流動)との相殺	2,719千円	20,337千円
計	-千円	-千円
(2)固定負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,276千円	△7,171千円
その他	-千円	△4,406千円
繰延税金資産(固定)との相殺	6,276千円	11,577千円
計	-千円	-千円
合計	-千円	-千円
繰延税金負債合計	-千円	-千円
繰延税金資産(負債)の純額	244,427千円	208,675千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)	当連結会計年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	0.7%
住民税均等割等	0.3%	0.3%
評価性引当額の増減	0.0%	0.0%
税額控除	△1.4%	△0.2%
連結子会社との適用税率差異	3.3%	2.8%
その他	△0.1%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5%	34.2%