有価証券報告書-第13期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	208,121千円		272,296千円
未払事業税	1,687		51
減損損失	15,106		100,077
販売用不動産	-		17,314
資産除去債務	745		3,540
その他	23,260		27,424
繰延税金資産小計	248,921		420,704
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△207,688		△272,296
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△32,260		△143,513
評価性引当額小計(注1)	△239,948		△415,809
繰延税金資産合計	8,973		4,894
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△657		△3,347
未収事業税	△70		△1,104
その他	-		△442
繰延税金負債合計	△728		△4,894
繰延税金資産の純額	8,245		-

(注)1.当連結会計年度においては、評価性引当額が175,861千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が64,175千円、減損損失に係る評価性引当額が84,971千円及び販売用不動産に係る評価性引当額が17,314千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年8月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	403	231	207,488	208,121
評価性引当額	-	-	-	-	△201	△207,488	△207,688
繰延税金資産	-	-	-	403	30	-	433

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2023年8月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	922	-	271,373	272,296
評価性引当額	-	-	-	△922	-	△271,373	△272,296
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年8月31日)
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2023年8月31日)
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。