有価証券報告書-第12期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	75,524千円		208,121千円
貸倒引当金	272		277
未払事業税	3,965		1,687
減損損失	12,723		15,106
販売用不動産	12,343		-
資産除去債務	3,944		745
未実現利益	3,035		41
その他	14,890		22,941
繰延税金資産小計	126,701		248,921
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△75,524		△207,688
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△48,140		△32,260
評価性引当額小計	△123,665		△239,948
繰延税金資産合計	3,035		8,973
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△714		△657
未収事業税	△154		△70
その他	△276		-
繰延税金負債合計	△1,145		△728
繰延税金資産の純額	1,890		8,245

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	590	74,934	75,524
評価性引当額	-	-	-	-	△590	△74,934	△75,524
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	403	231	207,488	208,121
評価性引当額	-	-	-	-	△201	△207,488	△207,688
繰延税金資産	-	-	-	403	30	-	433

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		-
住民税均等割	2.3		-
評価性引当額の増減	6.8		-
子会社税率差異	2.7		-
その他	△3.2		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.2		-

当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。