有価証券報告書-第14期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	272,296千円		366,588千円
未払事業税	51		246
減損損失	100,077		87,623
販売用不動産	17,314		154,336
資産除去債務	3,540		3,561
その他	27,424		13,179
繰延税金資産小計	420,704		625,536
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△272,296		△366,588
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△143,513		△256,904
評価性引当額小計(注1)	△415,809		△623,492
繰延税金資産合計	4,894		2,043
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,347		△2,042
未収事業税	△1,104		0
その他	△442		-
繰延税金負債合計	△4,894		△2,043
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.当連結会計年度においては、評価性引当額が207,682千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が94,292千円、減損損失に係る評価性引当額が94,292千円及び販売用不動産に係る評価性引当額が137,021千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年8月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	922	-	271,373	272,296
評価性引当額	-	-	-	△922	-	△271,373	△272,296
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年8月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	3,822	-	416	362,349	366,588
評価性引当額	-	-	△3,822	-	△416	△362,349	△366,588
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年8月31日)
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年8月31日)
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。