有価証券報告書-第5期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産 貸倒引当金 投資有価証券等評価損 役員退職慰労引当金 賞与引当金 減価償却超過額(注) 減損損失 その他(注)	22百万円 109 114 54 45 137 205		24百万円 103 56 79 92 129 255
繰延税金資産小計 評価性引当額	689 △351		740 △357
繰延税金資産合計	337		383
繰延税金負債 合併受入資産評価差額 その他有価証券評価差額金 前払年金費用 その他	△461 △304 - △32		△436 △217 △62 △40
繰延税金負債合計	△798		△756
繰延税金資産の純額	△460		△372

なお、上記のほか、前事業年度は、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が1,137百万円あります。当事業年度は、土地再評価差額金に係る繰延税金負債が1,077百万円あります。
(注)前事業計年度において、「その他」に含めていた「減価償却超過額」は、当事業年度より独立掲記し、前事業年度の注記の組み替えを行っています。この結果、前事業年度において「その他」に表示していた251百万円は、「減価償却超過額」45百万円、「その他」205百万円として組み替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった 主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率 (調整) 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 評価性引当額の増減 税率変更による影響額 その他	35.6% △3.0 △0.9 △0.9 △0.6	法定実効税率 (調整) 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 評価性引当額の増減 税率変更による影響額 抱合せ株式消滅差益 その他	33.1% △0.8 0.3 △0.3 △11.9 0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.2	税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)および「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度および平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は24百万円減少し、法人税等調整額が11百万円減少し、その他有価証券評価差額金が12百万円、繰延ヘッジ損益が△0百万円それぞれ増加しています。
また、再評価に係る繰延税金負債は59百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しています。