有価証券報告書-第10期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
譲渡損益調整資産	2,325	百万円		-	百万円
退職給付に係る負債	1,522	百万円		489	百万円
税務上の繰越欠損金(注2)	2,355	百万円		5,815	百万円
受注工事損失引当金	699	百万円		-	百万円
保証工事引当金	90	百万円		25	百万円
減損損失	1,312	百万円		656	百万円
資産除去債務	136	百万円		215	百万円
未払事業税	40	百万円		8	百万円
賞与引当金	171	百万円		109	百万円
貸倒引当金	58	百万円		15	百万円
その他	400	百万円		203	百万円
繰延税金資産小計	9,112	百万円		7,539	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△2,355	百万円		△5,815	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,470	百万円		△1,568	百万円
評価性引当額小計(注1)	△8,826	百万円		△7,384	百万円
繰延税金資産合計	286	百万円		155	百万円
繰延税金負債
譲渡損益調整資産	△747	百万円		△733	百万円
その他有価証券評価差額金	△1,220	百万円		△702	百万円
その他	△268	百万円		△251	百万円
繰延税金負債合計	△2,236	百万円		△1,687	百万円
繰延税金資産(負債)純額	△1,950	百万円		△1,532	百万円

(注) 1.評価性引当額が1,442百万円減少している。この現象の主な内容は、2021年2月28日にサノヤス造船㈱を事業譲渡したことによる評価性引当額の減少によるものである。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	87	127	151	78	1,911	2,355
評価性引当額	-	△87	△127	△151	△78	△1,911	△2,355
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	81	126	148	76	115	5,265	5,815
評価性引当額	△81	△126	△148	△76	△115	△5,265	△5,815
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略している。