有価証券報告書-第15期(平成25年8月1日-平成26年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年7月31日)		当連結会計年度 (平成26年7月31日)
繰延税金資産		千円		千円
貸倒引当金	16,542		4,769
未払事業税	40,225		28,124
減損損失	14,572		34,749
販売促進引当金	-		5,018
その他	13,514		39,103
繰延税金資産合計	84,855		111,765
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△509
繰延税金負債合計	-		△509
繰延税金資産の純額	84,855		111,256

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産合計は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年7月31日)		当連結会計年度 (平成26年7月31日)
流動資産-繰延税金資産	61,829	千円	60,686	千円
固定資産-繰延税金資産	23,025		50,570

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年7月31日)		当連結会計年度 (平成26年7月31日)
法定実効税率	-	%	37.7	%
(調整)
株式報酬費用の損金不算入	-		1.7
住民税均等割	-		0.5
交際費損金不算入	-		0.3
その他	-		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		40.8

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税法等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。