有価証券報告書-第22期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	20,241千円		682千円
販売促進引当金	10,551		-
株主優待引当金	17,611		15,658
返品調整引当金	3,243		-
貸倒引当金	28,083		29,783
関係会社事業損失引当金	8,418		10,447
資産除去債務	4,561		20,629
株式報酬	2,506		6,069
その他	7,736		17,265
繰延税金資産合計	102,955		100,538
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,561		△19,379
未収事業税	-		△6,025
その他	△1,361		△2,750
繰延税金負債合計	△5,922		△28,156
繰延税金資産の純額	97,032		72,382

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.4%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0
留保金課税	3.1
税額控除	△0.9
その他	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0