有価証券報告書-第20期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)	当事業年度 (2024年1月31日)
(繰延税金資産)
商品	2,075千円	1,950千円
ポイント引当金	3,152千円	4,169千円
一括償却資産償却超過額	1,926千円	2,153千円
資産除去債務	380千円	457千円
ソフトウエア	4,669千円	6,577千円
投資有価証券	49,889千円	34,924千円
未払事業所税	787千円	894千円
未払事業税	-千円	12,503千円
繰延税金資産合計	62,881千円	63,631千円
(繰延税金負債)
その他投資有価証券評価差額金	△3,672千円	△13,592千円
未払事業税	△4,123千円	-千円
繰延税金負債合計	△7,795千円	△13,592千円
繰延税金資産の純額	55,086千円	50,038千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)	当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.09%	0.06%
住民税均等割等	0.05%	0.05%
法人税額の特別税額控除	△2.03%	△3.36%
収益認識会計基準適用による税効果影響額	△0.31%	-%
新株予約権戻入益	△0.11%	-%
その他	△0.01%	0.00%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.30%	27.38%