有価証券報告書-第11期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	8,071	千円	-	千円
賞与引当金	4,234	千円	9,235	千円
株式報酬費用	6,604	千円	10,015	千円
未払法定福利費	749	千円	1,799	千円
インセンティブ給引当金	2,694	千円	9,006	千円
匿名組合損益	66,849	千円	75,422	千円
訴訟損失引当金	7,955	千円	7,955	千円
未払退職金	5,986	千円	5,134	千円
修繕引当金	27,511	千円	32,178	千円
減損損失	45,855	千円	24,629	千円
敷金償却費	4,990	千円	5,578	千円
投資有価証券評価損	73,501	千円	110,671	千円
連結会社間内部利益消去	2,033	千円	1,805	千円
減価償却費超過額	9,660	千円	15,951	千円
資産除去債務	50,508	千円	50,733	千円
繰越欠損金(注2)	117,932	千円	253,399	千円
その他有価証券評価差額金	―	千円	2,205	千円
貸倒引当金	1,586	千円	2,589	千円
その他	17,761	千円	22,225	千円
繰延税金資産小計	454,490	千円	640,540	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△117,932	千円	△253,399	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△328,305	千円	△385,334	千円
評価性引当額 小計(注1)	△446,238	千円	△638,734	千円
繰延税金資産合計	8,251	千円	1,805	千円
(繰延税金負債)
関係会社株式	31,132	千円	-	千円
資産除去債務に対応する除去費用	49,508	千円	49,450	千円
その他有価証券評価差額金	1,371	千円	-	千円
繰延税金負債合計	82,013	千円	49,450	千円
繰延税金資産の純額	―	千円	-	千円
繰延税金負債の純額	73,761	千円	47,644	千円

(注1)評価性引当額が 192,496千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超		合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	117,932	千円	117,932	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△117,932	千円	△117,932	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-		-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内		5年超		合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	1,570	千円	251,829	千円	253,399	千円
評価性引当額	-	-	-	-	△1,570	千円	△251,829	千円	△253,399	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-		-		-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.04	%	-	%
住民税均等割額	1.27	%	-	%
評価性引当額の増減額	16.73	%	-	%
持分法による投資損益	14.19	%	-	%
子会社との税率差異	△1.42	%	-	%
その他	0.20	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.64	%	-	%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。