訂正有価証券報告書-第5期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
①流動資産
未払事業税	479千円	23,649千円
賞与引当金	16,796千円	17,150千円
未払法定福利費	2,684千円	3,172千円
インセンティブ給引当金	6,233千円	2,897千円
匿名組合損益	21,213千円	39,573千円
繰越欠損金	52,964千円	43,271千円
その他	1,022千円	1,006千円
小計	101,394千円	130,720千円
繰延税金負債(流動)との相殺	―千円	― 千円
計	101,394千円	130,720千円
②固定資産
修繕引当金	5,840千円	10,702千円
未払退職金	13,779千円	13,774千円
敷金償却費	4,391千円	5,123千円
関係会社株式評価損	1,023千円	―千円
投資有価証券評価損	9,894千円	9,894千円
連結会社間内部利益消去	3,402千円	3,174千円
資産除去債務	―千円	11,725千円
繰越欠損金	389,529千円	83,108千円
その他	7,361千円	86,780千円
小計	435,224千円	224,284千円
繰延税金負債(固定)との相殺	―千円	△2,841千円
計	435,224千円	221,442千円
繰延税金資産小計	536,619千円	352,163千円
評価性引当額	△466,771千円	△293,868千円
繰延税金資産合計	69,848千円	58,294 千円
(繰延税金負債)
①固定負債
関係会社株式(負債)	―千円	10,418千円
その他有価証券評価差額金	1,127千円	421千円
資産除去債務費用に対応する除去費用	―千円	11,725千円
小計	1,127千円	22,565千円
繰延税金負債(固定)との相殺	―千円	△2,841千円
計	1,127千円	19,723千円
繰延税金負債合計	1,127千円	19,723千円
繰延税金資産の純額	68,720千円	38,571千円

(注)繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	69,848千円	58,294千円
流動負債-繰延税金負債	―千円	―千円
固定負債-繰延税金負債	1,127千円	19,723千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.06	%	30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.52	%	1.29	%
住民税均等割額	1.91	%	4.17	%
欠損金子会社の未認識税務利益	0.41	%	―	%
評価性引当額の増減額	△61.98	%	△175.47	%
持分法による投資利益	0.07	%	0.63	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	14.74	%	―	%
関係会社株式売却	―	%	157.35	%
のれん償却額	6.15	%	9.44	%
子会社との税率差異	4.75	%	10.36	%
未実現利益に係る税効果会計	―	%	△3.22	%
その他	0.03	%	△0.35	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.66	%	35.06	%